Conti deposito - la nuova imposta di bollo

  Lo scorso 2 marzo è entrato in vigore il Decreto n°16/2012 dettante disposizioni in materia di semplificazioni finanziarie, che con la sua versione definitiva ha visto estendersi l'ambito di applicazione dell'imposta di bollo prevista per gli strumenti finanziari.

L'articolo 8 comma 13 del presente decreto precisa infatti che l'imposta di bollo sarà dovuta sulle “comunicazioni periodiche alla clientela relative a prodotti finanziari, anche non soggetti ad obbligo di deposito, ivi compresi i depositi bancari e postali, anche se rappresentati da certificati.”

Viene inoltre specificato che tali disposizioni si applicano a decorrere dal 1° gennaio 2012.

Da questo momento quindi, anche sui conti di deposito, viene applicata una tassazione proporzionale progressiva. L'aliquota applicata sarà quella prevista per gli altri strumenti finanziari: nello specifico essa è pari allo 0,10% per il 2012 e allo 0,15% dal 2013.

E' fissato inoltre un tetto minimo pari a 34,20 euro ed un tetto massimo di 1200 euro. Ciò significa che per quest'anno non saranno tassati i depositi di importo superiore a 1.200.000 euro mentre dal 2013 non sarà più previsto alcun limite massimo. Di contro, tutti i depositi di importo fino a 34.200 euro pagheranno un'imposta fissa non proporzionale di 34,20 euro.

 

È importante non confondere questa tassazione con quella prevista per i conti correnti ordinari dove continua ad essere applicata un'imposta fissa di 34,20 euro per le persone fisiche e di 100 euro per le persone giuridiche, imposte dovute solo nel caso in cui la giacenza del conto sia superiore ai 5000 euro.

Ricapitolando quindi, se da una parte vi è l'applicazione della nuova imposta di bollo proporzionale, dall'altra ricordiamo che sui conti deposito l'aliquota applicata sui rendimenti è passata dall'inizio di quest'anno dal 27% al 20%.

 

Nonostante l'introduzione dell'imposta di bollo, i risparmiatori italiani che prediligono i conti di deposito non saranno, almeno per il momento, scoraggiati da questa misura, visto che nella maggior parte dei casi – o per lo meno così è stato fino ad adesso – è la banca stessa ad accollarsi le spese del bollo; non è detto però che in un futuro prossimo gli istituti di credito rimangano su tale rotta ma è possibile che vengano riviste le clausole contrattuali per cui l'imposta di bollo graverà non più sulla banca ma sul cliente, andando a ridurre così quello che è il reale rendimento del conto stesso.

 

Entrando nel vivo di quello che è accaduto sul mercato dei conti di deposito, molti sono gli istituti che hanno rivisto al ribasso, sulla scia di quanto già accaduto nei mesi scorsi, i rendimenti dei loro conti. I ribassi maggiori sono quelli di Crescideposito più di Cariparma, di Cash park di Banca Fineco, del Deposito WeBank e di Time Deposit di Banca Unipol.

Se da una parte Unipol ha tagliato il rendimento del suo Time Deposit di mezzo punto percentuale (12 mesi dal 4,5% al 4%), dall'altro ha aggiunto accanto ad esso il nuovo Deposit@, il conto di deposito on line che da la possibilità di vincolare attraverso il servizio di internet banking le somme a 3, 6 o 12 mesi. (Per il vincolo annuale tasso del 4,25% lordo). L'importo minimo vincolabile è 10000 euro.

Altra novità è l'entrata in scena della Banca di Credito Cooperativo di Fornacette, che utilizzando il suo nuovo canale web permette di sottoscrivere due conti di deposito: il primo è Conto deposito web nella forma sia “aperta” ossia di deposito libero, che “chiusa” ovvero vincolato. Il conto garantisce un tasso del 3% annuo per il deposito libero ed un tasso del 4,60% annuo per il vincolato ad un anno. Il versamento iniziale deve essere pari almeno a 5000 euro mentre non sono previsti limiti massimi.

Time deposit web invece è un conto esclusivamente vincolato, dove a differenza del precedente l'importo minimo da versare è di soli 1000 euro. Le somme possono essere vincolate ad 1, 3 6, 9 e 12 mesi, con un rendimento che va dal 3,50% al 4,70%. Con il suo nuovo conto la Bcc di Fornacette entra di diritto sul “podio dei migliori” sia per i depositi vincolati ad un anno che per i depositi con scadenza semestrali.